Краткий обзор главы.

Финансовая часть вашего бизнес-плана будет состоять главным образом из актуальных финансовых прогнозов. Вы должны включить в нее следующие формы:

• «Прогнозный отчет о прибылях и убытках»;

• «Прогнозный отчет о движении денежных средств»;

• «Прогнозный бухгалтерский баланс»;

• «Источники и использование денежных средств»;

• «Исходные допущения»;

• «Затраты на создание нового предприятия» (в случае необходимости).

Возможно, в случае, если речь идет о внутреннем планировании, вам потребуется провести анализ безубыточности.

При подготовке финансовых форм и составлении отчетов воспользуйтесь профессиональными консультациями. С момента основания предприятия введите «правильные» финансовые процедуры и неуклонно придерживайтесь их. Если ваше предприятие работает довольно давно, проанализируйте принятые в компании процедуры и убедитесь в том, что вы в достаточной мере контролируете выставление счетов и платежи.

Привыкайте регулярно анализировать финансовые отчеты. Не перекладывайте управление финансами полностью на плечи других и не бойтесь цифр.

ОБРАЗЕЦ ПЛАНА. ТРЕХЛЕТНИЙ ПРОГНОЗНЫЙ ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ.

ОБРАЗЕЦ ПЛАНА. ГОДОВОЙ ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ.

ОБРАЗЕЦ ПЛАНА. ПРОГНОЗНЫЙ ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ.

ОБРАЗЕЦ ПЛАНА. ПРОГНОЗНЫЙ БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС.

ОБРАЗЕЦ ПЛАНА. ИСТОЧНИКИ И ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ.

ИСТОЧНИКИ И ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ.

Общая сумма искомых компанией денежных средств: $160 000 в форме вклада в акционерный капитал. ComputerEase рассчитывает получить эту денежную сумму от одного инвестора.

Циклы финансирования: ComputerEase планирует обеспечить потребность в полном финансировании за один цикл. Если впоследствии компания приобретет статус франчайзера, менеджмент рассмотрит необходимость еще одного цикла финансирования.

ОБРАЗЕЦ ПЛАНА. ИСХОДНЫЕ ДОПУЩЕНИЯ.

ИСХОДНЫЕ ДОПУЩЕНИЯ.

Цифры в предыдущих финансовых формах основаны на следующих допущениях:

В показателях объема продаж учитывается ежегодное повышение цен на 10 % для корпоративных занятий в учебном центре; повышение цен на 15 % в 2011 г. и на 10 % в 2012 г. для корпоративных онлайн-занятий; повышение цен на 10 % в 2011 г. и 15 % в 2012 г. для субботних занятий.

Персонал.

Количество сотрудников компании (два специалиста на полный рабочий день и одна штатная единица обслуживающего персонала на неполный рабочий день) останется неизменным до конца 2010 г. В 2011 г. количество сотрудников увеличится до занятых полный день четырех специалистов, одной штатной единицы обслуживающего персонала на полный рабочий день и одной штатной единицы обслуживающего персонала на неполный рабочий день. В 2012 г. компания планирует иметь четырех занятых полный день специалистов, одного специалиста на неполный рабочий день, две штатные единицы обслуживающего персонала на полный рабочий день.

Расширение.

В соответствии с прогнозами компания планирует открытие второго учебного центра 1 января 2011 г. Ассоциируемые с расширением деятельности прямые затраты включают в себя улучшение арендованной собственности, приобретение оборудования/обстановки и расходы на маркетинг. Дополнительные операционные расходы включают в себя плату за аренду оборудования и введение в штат еще одного преподавателя. В результате расширения возможности компании по проведению корпоративных учебных занятий увеличиваются на 100 %.

Финансирование.

До настоящего времени компания ComputerEase финансировалась за счет инвестиций Скотта Коннорса ($60 000); кредита под 10 % годовых в размере $30 000, предоставленного Л. Силвер (невесткой С. Коннорса), с выплатой тела долга 31 декабря 2010 г.; а также беспроцентного кредита в размере $40 000, предоставленного С. Коннорсом и подлежащего к выплате 31 марта 2011 г. или ранее. Компания планирует погасить $30 000 из общей суммы кредита С. Коннорса в 2010 г., а остаток – к 31 марта 2011 г. Кредит Л. Силвер предполагается погасить в момент наступления платежа. Финансовые прогнозы на 2011–2012 гг. предусматривают получение к 1 января 2004 г. дополнительных $160 000 инвестиционного дохода.