«Упрощенка» с нуля. Налоговый самоучитель.

Введение. ➾
Общие правила налогообложения. ➾
Налогоплательщики. ➾
Физические лица. ➾
Индивидуальные предприниматели и физические лица, занимающиеся частной практикой. ➾
Индивидуальные предприниматели. ➾
Крестьянское (фермерское) хозяйство. ➾
Нотариус и адвокат. ➾
Организации. ➾
Налог. ➾
Сбор. ➾
Классификация налогов и сборов. ➾
Уровни территориального устройства. ➾
Укрупненный объект налогообложения. ➾
Налоговые режимы. ➾
Таблица классификации. ➾
Акциз. ➾
Условия применения упрощенной системы налогообложения. ➾
Уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения. ➾
Ограничения по масштабу бизнеса. ➾
Ограничения по размеру дохода. ➾
Ограничение по численности работников. ➾
Ограничения по стоимости имущества. ➾
Ограничения по наличию филиалов и представительств. ➾
Ограничения по видам деятельности. ➾
Ограничения по участию других организаций. ➾
Знакомство с налогом, уплачиваемым при упрощенной системе налогообложения. ➾
Отменяемые налоги. ➾
Элементы налогообложения. ➾
Объект налогообложения. ➾
Доходы. ➾
Расходы. ➾
Основные средства и нематериальные активы. ➾
Материальные расходы. ➾
Оплата труда. ➾
Использование личных автомобилей в служебных целях. ➾
Командировки. ➾
Реклама. ➾
Покупка товаров. ➾
Уплаченные суммы налогов и сборов. ➾
Налоговый период. ➾
Налоговая база. ➾
Налоговая ставка. ➾
Порядок исчисления. ➾
Пример расчета авансовых платежей и налога. ➾
Срок уплаты. ➾
Порядок уплаты. ➾
Налоговая отчетность. ➾
Платежи за наемных работников. ➾
Налог на доходы физических лиц, исчисляемый с работников. ➾
Налогоплательщики. ➾
Налоговая база. ➾
Налоговый период. ➾
Налоговые ставки. ➾
Доходы, не облагаемые налогом. ➾
Исчисление налога налоговыми агентами – работодателями. ➾
Виды доходов при выполнении трудовых обязанностей. ➾
Отчетность налогового агента. ➾
Налоговые вычеты. ➾
Стандартные налоговые вычеты. ➾
Социальные налоговые вычеты. ➾
Профессиональные налоговые вычеты. ➾
Имущественные налоговые вычеты. ➾
Обязательные страховые взносы за работников. ➾
Объект обложения и база для начисления. ➾
Тарифы страховых взносов. ➾
Дополнительные взносы в Пенсионный фонд. ➾
Исчисление и уплата. ➾
Отчетность по страховым взносам. ➾
О «серой» зарплате. ➾
Прочие налоги и платежи в бюджет. ➾
Транспортный налог. ➾
Исчисление и уплата. ➾
Государственная пошлина. ➾
Исчисление и уплата. ➾
Таможенная пошлина. ➾
Исчисление и уплата. ➾
Случаи уплаты налога на добавленную стоимость. ➾
Импорт. ➾
Исполнение обязанностей налогового агента. ➾
Выставление счетов-фактур покупателю. ➾
Налог на добычу полезных ископаемых. ➾
Исчисление и уплата. ➾
Земельный налог. ➾
Исчисление и уплата. ➾
Водный налог. ➾
Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. ➾
Исчисление и уплата. ➾
Страховые взносы, уплачиваемые предпринимателями. ➾
Страховые взносы, уплачиваемые обязательно. ➾
Страховые взносы, уплачиваемые добровольно. ➾
Подробнее об упрощенной системе налогообложения. ➾
Отказ от упрощенной системы налогообложения или потеря права применения. ➾
Документы, подтверждающие доходы и расходы. ➾
Учет наличных денег. ➾
Учет безналичных денег. ➾
Учет основных средств. ➾
Учет товаров. ➾
Методы определения учетной стоимости при списании товаров. ➾
Подробнее о методе «по средней стоимости». ➾
Пример справки-расчета. ➾
Архив документов. ➾
Обоснованность расходов. ➾
Порядок ведения налогового учета. ➾
Учет продаж основных средств. ➾
Учет при изменении налогового режима или объекта налогообложения. ➾
Доходы и расходы при изменении налогового режима. ➾
Переход без изменения метода признания доходов и расходов. ➾
Переход с изменением метода признания доходов и расходов. ➾
Налог на добавленную стоимость при изменении налогового режима. ➾
Основные средства при изменении налогового режима или объекта налогообложения. ➾
Переход на объект налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов. ➾
Переход на объект налогообложения в виде доходов. ➾
Переход на другие налоговые режимы. ➾
Убытки прошлых лет. ➾
Пени, штрафы и проверки. ➾
Пени. ➾
Штрафы. ➾
Камеральные проверки. ➾
Выездные проверки. ➾
Результаты проверок. ➾
Другие специальные налоговые режимы. ➾
Патентная система налогообложения. ➾
Ограничения применимости системы налогообложения. ➾
Оплата патента. ➾
Сравнение патентной системы с упрощенной системой налогообложения. ➾
Единый налог на вмененный доход. ➾
Исчисление и уплата. ➾
Сравнение трех систем налогообложения. ➾
Единый сельскохозяйственный налог. ➾
Исчисление и уплата. ➾
Сравнение с упрощенной системой налогообложения. ➾
Общий режим налогообложения. ➾
Налог на добавленную стоимость. ➾
Добавленная стоимость. ➾
Объект налогообложения. ➾
Налоговый период и налоговые ставки. ➾
Исчисление налога по операциям реализации. ➾
Налоговые вычеты. ➾
Система исчисления налога. ➾
Отчетность и уплата. ➾
Особые случаи исчисления налога. ➾
Восстановление налога. ➾
Строительство хозяйственным способом. ➾
Налоговый агент. ➾
Импорт. ➾
Экспорт. ➾
Налог на прибыль организаций. ➾
Налоговая база и ставки. ➾
Налоговая база. ➾
Налоговые ставки. ➾
Исчисление, отчетность и уплата. ➾
Налоговый учет. ➾
Доходы. ➾
Расходы. ➾
Материальные расходы. ➾
Амортизация. ➾
Прочие расходы. ➾
Резервы. ➾
Убытки прошлых лет. ➾
Налог на имущество организаций. ➾
Исчисление и уплата. ➾
Налог на доходы физических лиц, взимаемый с предпринимателей. ➾
Налог на имущество физических лиц. ➾
Исчисление и уплата. ➾
Налог на игорный бизнес. ➾
Сравнение упрощенной системы с общим режимом налогообложения. ➾
Еще раз о налогах, уплачиваемых при общем режиме налогообложения. ➾
Налог на прибыль организаций. ➾
Налог на доходы физических лиц для предпринимателя. ➾
Налог на добавленную стоимость. ➾
Сравнение налога на добавленную стоимость с другими налогами. ➾
Сравнение систем налогообложения, если покупатель не является плательщиком НДС. ➾
Пояснения к таблицам 2 и 3. ➾
Выводы. ➾
Сравнение систем налогообложения, если покупатель является плательщиком НДС. ➾
Выводы. ➾
Сравнение способов получения предпринимательского дохода. ➾
Пояснения к таблице 6. ➾
Выводы. ➾
Заключение. ➾

Андрей Витальевич Гартвич.