Компоненты задолженности.

Как правило, в договорах предусматриваются различные штрафные санкции на случай, если дебитор не будет соблюдать условия погашения долга. В итоге в какой-то момент задолженность может состоять не только из основных платежей, но и из дополнительных штрафных санкций.

Штраф.

Под штрафом обычно подразумевается сумма, единовременно выплачиваемая за нарушение условий договора. Она может быть как фиксированной, так и исчисляться в виде процентов от суммы оплаты.

Например, в договоре может быть указано следующее условие: «В случае невнесения очередного платежа в указанный в договоре срок должник обязан в течение пяти дней с даты, когда платеж должен был быть внесен, выплатить штраф в размере 3 тысяч рублей».

Таким образом, если на 20 июня дебитор должен был выплатить очередной платеж в размере 50 тысяч рублей, то на 26 июня проблемная задолженность будет составлять уже 53 тысячи: 50 тысяч – не выплаченная вовремя сумма, 3 тысячи – штраф.

Смысл штрафа довольно прост: если дебитор не произвел выплату в срок, кредитору необходимо принимать определенные меры – готовить документы на пролонгацию кредита или изменение условий, привлекать для выполнения этой задачи дополнительных сотрудников и т. д. Естественно, поскольку данные проблемы возникли по вине должника, то он их и должен оплачивать. Предполагается, что штраф как раз покроет данные расходы.

Неустойка.

Неустойка – это также единовременно выплачиваемая сумма, которая, однако, имеет гораздо больший размер (как правило, составляет десятки процентов от стоимости контракта).

Выплата неустойки происходит в случае, если одна из сторон досрочно по своей инициативе разрывает договор.

Допустим, заемщик получил кредит в размере 500 тысяч рублей сроком на десять месяцев с ежемесячной выплатой 50 тысяч рублей, с уплатой определенных процентов за реально используемые средства и с неустойкой 15 % от оставшейся суммы долга при досрочном погашении кредита. Заемщик через шесть месяцев готов полностью погасить кредит.

В этом случае он должен выплатить:

1) 200 тысяч рублей – оставшуюся сумму основного долга;

Процентов нет, поскольку они выплачиваются только за реально используемые средства, а за оставшиеся четыре месяца их платить не нужно;

2) 30 тысяч рублей – неустойку в размере 15 % от оставшейся суммы долга (200 тысяч).

Какой смысл неустойки? Когда договор заключен, все будущие платежи уже, как правило, включены в бюджет. Компания знает, когда, куда и в каких размерах она будет направлять полученные средства. Теперь представим себе, что дебитор решил снять с себя непосильную ношу кредита одним махом и возвращает всю сумму долга сразу. Что делать с поступившими деньгами?

Необходимо срочно придумывать варианты их эффективного размещения, переделывать планы, бюджеты и т. д. Естественно, это колоссальная работа, которую в виде неустойки и должна оплатить сторона, нарушившая договор.

В нашей стране подобный подход нередко выглядит нонсенсом: как это так, досрочно деньги вернули, а за это еще и штрафовать! (Хотя банки, к слову, часто используют подобную процедуру при кредитовании населения.) Более того, у нас принято считать, что неустойку выплачивают только тогда, когда кто-то виноват – не вовремя что-то поставил, чего-то не обеспечил и т. д.

Однако во всем мире срыв планов считается грубым нарушением. Привез больше оговоренного или совершил поставку раньше времени – плати неустойку. Ведь при подготовке к выдаче кредита была проведена серьезная работа – подготовлены документы, уточнены все финансовые, бухгалтерские, инвестиционные вопросы, продумана логистика и т. д. За нарушение планов надо платить.

Пеня.

Пеня представляет собой штрафную санкцию в виде процентов (как правило, от невыплаченной вовремя суммы долга).

Смысл этой санкции достаточно прост: если дебитор не совершил очередной платеж вовремя, а эти деньги компании-кредитору нужны, ей необходимо где-то их занимать самой. Естественно, просто так никто деньги не даст, а только под проценты. А поскольку заем оформить необходимо срочно, проценты будут достаточно высоки. Предполагается, что пеня покрывает эти расходы.

Обычно пеня прописывается в виде определенного процента (например, 0,1 %) от суммы невыплаченного платежа за каждый день просрочки. Необходимость ежедневного внесения пени стимулирует клиента как можно скорее выплатить очередной платеж и одновременно является показателем, «жив» ли клиент.