Всё об УСН (упрощенной системе налогообложения).
- 1. Общие принципы налогообложения. ➾
- 1.1. Основные экономические показатели. ➾
- 1.2. Основные налоговые понятия. ➾
- 1.3. Налоговые правонарушения и ответственность. ➾
- 2. Налоговые режимы. ➾
- 2.1. Упрощенная система налогообложения. ➾
- 2.2. Общая система налогообложения. ➾
- 2.3. Что лучше? ➾
- 3. Разновидности упрощенной системы налогообложения. ➾
- 3.1. Объект «доходы». ➾
- 3.2. Объект «доходы, уменьшенные на величину расходов». ➾
- 3.3. Патентная УСН. ➾
- 3.4. Выбор объекта налогообложения. ➾
- 4. Принятие к учету расходов и доходов. ➾
- 4.1. Особенности признания доходов. ➾
- 4.2. Особенности учета расходов. ➾
- 4.2.1. Приобретение, сооружение и изготовление основных средств, а также достройка, дооборудование, реконструкция, модернизация и техническое перевооружение основных средств. ➾
- 4.2.2. Приобретение нематериальных активов, а также создание нематериальных активов самим налогоплательщиком. ➾
- 4.2.3. Приобретение исключительных прав на изобретения, полезные модели, промышленные образцы, программы для электронных вычислительных машин, базы данных, топологии интегральных микросхем, секреты производства (ноу-хау), а также прав на использование указанных результатов интеллектуальной деятельности на основании лицензионного договора. ➾
- 4.2.4. Патентование иди оплата правовых услуг по получению правовой охраны результатов интеллектуальной деятельности, включая средства индивидуализации. ➾
- 4.2.5. Научные исследования или опытно-конструкторские разработки (НИОКР). ➾
- 4.2.6. Ремонт основных средств, в том числе арендованных. ➾
- 4.2.7. Арендные платежи за арендуемое имущество, в том числе лизинговые платежи. ➾
- 4.2.8. Материальные расходы. ➾
- 4.2.9. Оплата труда, выплата пособий по временной нетрудоспособности в соответствии с законодательством Российской Федерации. ➾
- 4.2.10. Все виды обязательного страхования работников, имущества и ответственности. ➾
- 4.2.11. Суммы налога на добавленную стоимость по оплаченным товарам (работам, услугам), приобретенным налогоплательщиком и подлежащим включению в состав расходов. ➾
- 4.2.12. Проценты, уплачиваемые за предоставление в пользование денежных средств (кредитов, займов). ➾
- 4.2.13. Обеспечение пожарной безопасности и охраны. ➾
- 4.2.14. Таможенные платежи. ➾
- 4.2.15. Содержание служебного транспорта. ➾
- 4.2.16. Командировки. ➾
- 4.2.17. Нотариальные услуги. ➾
- 4.2.18. Бухгалтерские, аудиторские и юридические услуги. ➾
- 4.2.19. Публикация бухгалтерской отчетности и иной информации. ➾
- 4.2.20. Канцелярские товары. ➾
- 4.2.21. Почтовые, телефонные, телеграфные и другие подобные услуги, расходы на оплату услуг связи. ➾
- 4.2.22. Приобретение права на использование программ для ЭВМ и баз данных по договорам с правообладателем (по лицензионным соглашениям). ➾
- 4.2.23. Реклама производимых (приобретенных) и (или) реализуемых товаров (работ, услуг), товарного знака и знака обслуживания. ➾
- 4.2.24. Подготовка и освоение новых производств, цехов и агрегатов. ➾
- 4.2.25. Суммы налогов и сборов. ➾
- 4.2.26. Оплата стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации. ➾
- 4.2.27. Комиссионные, агентские вознаграждения и вознаграждения по договорам поручения. ➾
- 4.2.28. Оказание услуг по гарантийному ремонту и обслуживанию. ➾
- 4.2.29. Подтверждение соответствия продукции иди иных объектов, процессов производства, эксплуатации, хранения, перевозки, реализации и утилизации, выполнения работ или оказания услуг требованиям технических регламентов, положениям стандартов или условиям договоров. ➾
- 4.2.30. Проведение обязательной оценки в целях контролирования правильности уплаты налогов в случае возникновения спора об исчислении налоговой базы. ➾
- 4.2.31. Предоставление информации о зарегистрированных правах. ➾
- 4.2.32. Услуги специализированных организаций по изготовлению документов кадастрового и технического учета (инвентаризации) объектов недвижимости. ➾
- 4.2.33. Услуги специализированных организаций по проведению экспертизы, обследований, выдаче заключений и предоставлению иных документов, наличие которых обязательно для получения лицензии (разрешения) на осуществление конкретного вида деятельности. ➾
- 4.2.34. Судебные расходы и арбитражные сборы. ➾
- 4.2.35. Периодические платежи за пользование правами на результаты интеллектуальной деятельности и средствами индивидуализации. ➾
- 4.2.36. Расходы на подготовку и переподготовку кадров, состоящих в штате налогоплательщика. ➾
- 4.2.37. Отрицательные курсовые разницы от переоценки имущества в виде валютных ценностей и требований (обязательств). ➾
- 4.2.38. Обслуживание ККТ. ➾
- 4.2.39. Вывоз твердых бытовых отходов. ➾
- 5. Страховые взносы во внебюджетные фонды. ➾
- 5.1. Пенсионный фонд РФ. ➾
- 5.2. Медицинские фонды. ➾
- 5.3. Фонд социального страхования. ➾
- 6. НДФЛ – коротко о важном. ➾
- 7. Книга учета доходов и расходов. ➾
- 7.1. Заполнение Книги учета доходов и расходов. ➾
- 7.2. Заполнение Книги учета доходов. ➾
- 8. Порядок расчета и уплаты единого налога. ➾
- 8.1. Расчет единого налога при использовании объекта «Доходы». ➾
- 8.2. Расчет единого налога при использовании объекта «Доходы, уменьшенные на величину расходов». ➾
- 8.3. Минимальный налог, особенности уплаты. ➾
- 9. Отчетность – что, куда, когда сдавать. ➾
- 9.1. Отчетность по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН. ➾
- 9.2. Отчетность по НДФЛ (Для имеющих наемных работников). ➾
- 9.3. Отчетность, представляемая в Фонд социального страхования. ➾
- 9.4. Отчетность, представляемая в Пенсионный фонд. ➾
- 9.5. Статистическая отчетность. ➾
- 10. Смена налогового режима. ➾
- 10.1. Как стать «упрощенцем»… ➾
- 10.2…и как перестать. ➾
- Примечания. ➾
Р. С. Терехин, М. В. Марчук.