Глава 4. Коррупция, мошенничество, аферы, подставы.

В данной главе речь пойдет об опасных для малого и среднего бизнеса коррупционных проявлениях, а также распространенных аферах и прочих видах мошенничества, распространенных в российской бизнес-среде.

Коррупция в современной России.

В настоящее время большинство специалистов сходятся на следующем определении коррупции.

Коррупция — это характерная для любого государства форма преступной интеграции (симбиоза) деловых кругов (бизнеса) с представителями государственного аппарата. В настоящее время имеется масса самых разных (правдоподобных и не очень) теорий, объясняющих сущность коррупции, но в данном случае нас не интересуют теоретические моменты. Ведь обычному коммерсанту совсем неинтересно, какой вред наносит коррупция экономическому развитию государства, равно как и безразличны ее макроэкономические аспекты.

Степень коррумпированности государственных служащих — это один из макроэкономических показателей. Он может быть высоким или средним, он даже может быть совсем незначительным, но никогда не будет нулевым. Коррупция была, есть и «будет есть» при любом государственном строе, и одной из целей любого коммерсанта является основание и развитие своего дела, не обращая внимания на коррупцию и даже вопреки ее существованию. Поэтому старайтесь планировать систему бизнес-безопасности своей компании таким образом, чтобы неожиданные нашествия контролеров и замаскированные вымогательства со стороны работников государственного аппарата никак не могли помешать ее работе.

Такое явление, как коррупция, игнорировать нереально — когда-нибудь столкнуться с ним приходится каждому коммерсанту. Некоторые бизнесмены сами способствуют коррупции, превращая ее в средство конкурентной борьбы. В конечном итоге сами эти бизнесмены превращаются в элемент коррупционной системы. Часто коммерсанты привыкают к «мирному и взаимовыгодному сосуществованию» с чиновниками и начинают полностью зависеть от такого сращивания бизнеса и государства — как следствие, их компании теряют подвижность, характерную для частных компаний, и становятся намного менее конкурентоспособными. При потере номенклатурной поддержки такие субъекты хозяйствования в большинстве случаев теряют способность к существованию.

Однако не следует полагать, что коррупционный механизм нельзя использовать ни в коем случае. Каждый сам определяет стратегию развития своего предприятия, и если «дополнительное стимулирование» государственного служащего может защитить компанию от чувствительных потерь, то почему бы не воспользоваться этим методом? Тем более что бывают случаи, при которых подобная мера — единственный приемлемый вариант выхода из затруднительной (или даже безнадежной) ситуации.

Однако стоит помнить, что это не только противозаконно, но и опасно — и далее речь пойдет о том, к чему должен быть готов любой предприниматель или бизнесмен, пусть даже самый честный и принципиальный.

Как бизнесменов провоцируют и ловят на взятках.

Любого делового человека могут провоцировать на дачу или получение взятки. Какие цели преследуют провокаторы, как вести себя в случае, когда вы поняли, что вас провоцируют на дачу/получение взятки, как распознать провокацию и как можно ей противостоять? Ответы на эти вопросы вы найдете далее.

Обычно провокация человека на дачу или получение взятки происходит по одной из двух причин: желание его дискредитировать либо разоблачение преступника (взяточника). В последнем случае провокацию осуществляют правоохранительные органы (возможно — при содействии иных граждан); такая операция обычно носит название «оперативный эксперимент». Что же касается дискредитации человека, то она может быть выгодна самым разным людям.

Кто же подвержен провокации в первую очередь?

Можете смело занести себя в «группу риска», если вы относитесь к одной из следующих категорий людей:

□ крупный государственный или общественный деятель;

□ бизнесмен, предприниматель любого уровня;

□ известный политик;

□ государственный служащий (чиновник) любого уровня;

□ должностное лицо на предприятии;

□ представитель силовых структур;

□ работник фискальных органов;

□ руководитель любого ранга.

Обычно представители именно этих категорий населения в первую очередь рискуют стать жертвой провокации. Но, само собой, от этого не застрахованы и представители других слоев общества.

Важно!

В современной России любая провокация, в том числе и на дачу/получение взятки, является одним из излюбленных и распространенных способов расправы с неугодными, устранения конкурентов, компрометации оппонентов, мести и т. п.

Провоцировать человека на получение взятки могут его конкуренты, завистники либо недоброжелатели. При этом предложение взятки может быть высказано не в беседе «один на один», как вообще-то строжайше положено элементарными правилами конспирации, а «два или более на один». При этом «один» — это тот, кому предлагают взятку. В данном случае факт получения взятки доказывается элементарно, если все представители взяткодателя подтвердят его. Это одна из самых простых, если не сказать — примитивных провокаций, поддаться на которую может разве что совсем уж неопытный и наивный человек.

Кроме этого, при провокации объект взятки (деньги, ценности и др.) может передаваться при проведении скрытой фото— или видеосъемки, при записи на магнитофон, диктофон или иное устройство или при наличии иных обстоятельств, которые могут помочь в получении доказательств факта взятки.

Помните, что для скрытого прослушивания, записи, фото— и видеосъемки удобно использовать современные и доступные многим технические средства. Например, многие мобильные телефоны имеют диктофон.

Как распознать провокацию.

Можно ли каким-то образом определить, что в вашем отношении проводится провокация?

Один из верных признаков провокации — это когда вас неоднократно и настойчиво подталкивают к получению взятки, заходя «со всех сторон». Характерный пример — когда один и тот же человек пытается дать вам вознаграждение за решение разных вопросов: вы отказали ему в одном вопросе — через какое-то время он предлагает мзду за решение другого вопроса; вновь получив отказ, он через какое-то время предлагает взятку за решение третьего вопроса и т. д.

Подобная ситуация может иметь место с точностью «до наоборот»: к вам приходят разные люди и предлагают вознаграждение за решение одного и того же вопроса: вы отказали одному — через какое-то время приходит другой, отказали ему — приходит третий и т. д. При этом вам поступают такие заманчивые предложения, от которых, как говорил дон Корлеоне, невозможно отказаться.

В преследовании своей цели провокаторы могут использовать самые разные способы. Один из самых верных подходов — «давить на болевые точки»; нередко для его реализации провокаторам приходится провести определенную подготовку: узнать о ваших жизненных планах, имеющихся проблемах, пожеланиях, случившихся неприятностях и т. п.

Предположим, вы давно и безнадежно мечтаете о том, чтобы построить себе и своей семье небольшой дом в пригороде. Но денег, даже с вероятным привлечением кредита, все равно не хватает. Секрета из своей мечты вы не делаете, и о ней знает все ваше окружение.

И вдруг, как по мановению волшебной палочки, к вам приходит человек и просит посодействовать в решении важного для него вопроса, что не потребует от вас почти никаких дополнительных усилий (достаточно лишь должным образом исполнить свои служебные обязанности). При этом вам предлагается вознаграждение в сумме, которой как раз не хватает для реализации давнишней мечты. Помните: подобное счастливое совпадение чрезвычайно редко бывает подарком судьбы — вероятнее всего, это провокация, которая может иметь весьма печальные для вас последствия.

К подобным предложениям всегда следует относиться предельно критично. Тем более, если вы знаете, что у вас есть недоброжелатели или завистники.

Примечание.

Кстати, полезно знать, что провокация, даже если она достигла своей цели (человек принял взятку), при определенных условиях отличается от обычной взятки, и юристы четко знают, где проходит эта граница. Отличительным признаком в данном случае может являться отсутствие согласия со стороны взяткополучателя на получение взятки. Под отсутствием согласия подразумевается то, что вы ни в какой форме (ни явно, ни завуалировано, ни еще каким-то образом) не заявляли о намерении получить взятку.

Это положение имеет большое значение в случаях, когда вас провоцируют на получение взятки сотрудники силовых органов (например, в рамках проводимого оперативного эксперимента). В данном случае по закону вы будете отвечать не за получение взятки, а за покушение на получение взятки или коммерческого подкупа. Почему? А потому, что присутствуют не все признаки получения взятки или коммерческого подкупа: взятка была передана не в интересах взяткодателя, который таким образом хотел добиться от вас определенных действий (или наоборот — бездействия).

Почему же сотрудники правоохранительных органов иногда идут на такой шаг, как провокация на получение взятки?

Обычно этот прием применяется к лицам, о которых сотрудникам правоохранительных органов точно известно, что они нечисты на руку, и в первую очередь — в плане получения взяток. Если по-другому изобличить взяточника не получается (например, он является человеком опытным и соблюдает меры предосторожности), то проводится оперативный эксперимент с попыткой дачи взятки.

Совет.

Старайтесь никогда не конфликтовать с правоохранительными, силовыми и фискальными органами, особенно если вы входите в «группу риска» (см. выше). В противном случае ваши шансы попасть под подобный оперативный эксперимент существенно увеличиваются.

Однако человека можно провоцировать не только на получение, но и на дачу взятки. Если вернуться к рассмотренному выше примеру с мечтой о собственном доме, то в данном случае провокатор может сказать человеку, что стоит лишь дать тому-то определенную сумму денег — и, например, вопрос о выделении участка под строительство будет благополучно решен.

Аналогичным образом провокаторы могут спекулировать и на других человеческих желаниях, проблемах и слабостях. Причем это иногда бывает сопряжено с настоящей подлостью. Вот характерный пример: у человека, которого хотят спровоцировать на дачу взятки с целью компрометации, имеется тяжело больной родственник. Само собой, человек готов использовать все свое влияние и возможности, только бы помочь больному в борьбе с недугом. В один момент «доброжелатель» ему сообщает: за определенную мзду больному будет оказано лечение на высшем уровне. А затем в момент передачи этой самой «мзды» несчастного взяткодателя берут с поличным.

Как грамотно противостоять провокатору?

Как вести себя, если в ходе беседы вы понимаете, что вас провоцируют на дачу взятки?

В первую очередь помните: нужно соблюдать предельную осторожность и понимать, что разговор, возможно, записывается или прослушивается. Не допускайте никаких поспешных и опрометчивых высказываний, которые впоследствии можно будет трактовать как готовность дать взятку.

Постарайтесь хорошо запомнить условия дачи взятки, которые вам предлагают (форма взятки, сроки и варианты ее передачи, предполагается ли привлечение посредника и т. п.). Это пригодится, если вы решите писать заявление в правоохранительные органы по данному факту (это будет своего рода «игра на опережение», причем вы будете выглядеть в ней как добропорядочный и законопослушный гражданин, решивший сообщить компетентным органам о готовящемся преступлении).

Совет.

Если ваш мобильный телефон имеет встроенный диктофон, будет очень неплохо, если вам удастся записать разговор.

И еще один важный момент: в подобном разговоре не стоит проявлять инициативу. Пусть собеседник выскажет все, что желает сказать, а вы будьте внимательным слушателем. Иначе говоря — работайте на получение информации, не предлагая ничего со своей стороны и не вступая в полемику.

Если вы получили провокационное предложение о даче/получении взятки, можете сразу обращаться с соответствующим заявлением в правоохранительные органы. Даже если провокация исходит именно оттуда (например, в рамках оперативного эксперимента), своими действиями вы ясно дадите всем понять, что нарушать закон и заниматься взяточничеством не намерены. А принятое у вас заявление будет являться документальным подтверждением вашей честности и порядочности.

В заявлении можете не только изложить суть дела (что само собой разумеется), но и потребовать для установления истины проведения всех необходимых оперативно-следственных и (или) иных мероприятий, предусмотренных действующим законодательством в подобных случаях. Работники правоохранительных органов должны будут либо прислушаться к вашим требованиям, либо, в случае отказа, дать вам четкие и недвусмысленные объяснения, почему проведение подобных мероприятий считается нецелесообразным.

Если провокацию против вас проводят, например, конкуренты или недоброжелатели, то такое ваше заявление, послужившее поводом для начала активных действий со стороны правоохранительных органов, может полностью перевернуть ситуацию — как говорится, «с ног на голову». В результате у вас будут все шансы инкриминировать провокаторам совершение преступных действий (в частности, дачу или получение взятки). Будет замечательно, если вы имеете какие-то личные связи в правоохранительных органах и воспользуетесь ими с той целью, чтобы провокаторы сами получили то, чего другим (т. е. вам) желали.

Поддельные документы, печати и штампы.

Сплошь и рядом в современной России используются поддельные документы, печати и штампы. В настоящее время не представляет никакой проблемы купить их на обыкновенном рынке. Причем продавцы реализуют фальшивки совершенно открыто, никого не боясь и ничего не опасаясь: со всех сторон только и слышно бормотание, вроде: «Документики, бланочки на все случаи жизни, печати-штампики, недорого»… Потом многое из этой «бланочной продукции» используется для мошенничества и впоследствии всплывает в заполненном виде в кабинете у следователя.

Между прочим, подделка и сбыт поддельных документов подпадает под юрисдикцию Уголовного кодекса РФ и карается в соответствии со статьей 327, текст которой приводится ниже.

Статья 327. Подделка, изготовление или сбыт поддельных документов, государственных наград, штампов, печатей, бланков.

Подделка удостоверения или иного официального документа, предоставляющего права или освобождающего от обязанностей, в целях его использования либо сбыт такого документа, а равно изготовление в тех же целях или сбыт поддельных государственных наград Российской Федерации, РСФСР, СССР, штампов, печатей, бланков — наказываются ограничением свободы на срок до трех лет, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет.

Те же деяния, совершенные неоднократно, — наказываются лишением свободы на срок до четырех лет.

Использование заведомо подложного документа — наказывается штрафом в размере от ста до двухсот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного до двух месяцев, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок от трех до шести месяцев.

Как можно использовать поддельные документы? Один из наиболее распространенных приемов — для получения товара под якобы совершенную предоплату. Суть заключается в следующем: предприятие-продавец отпускает продукцию только на условиях полной предоплаты, в качестве подтверждения которой принимается либо факт зачисления денег на расчетный счет предприятия, либо предъявление заверенного банком документа, подтверждающего оплату (платежного поручения).

Не секрет, что если покупатель перечислил деньги сегодня, то подтверждающий документ он может получить в своем банке сразу, а вот зачислены на счет продавца деньги будут только на следующий день.

Этим и пользуются мошенники: они говорят, что деньги перечислены сегодня, и предъявляют продавцу поддельный банковский документ о совершении предоплаты (со штампом банка, подписью банковского работника — все, как положено). Доверчивый продавец отпускает мошенникам «оплаченный товар» и… На этом, собственно, все и заканчивается: никакие деньги на счет предприятия-продавца, само собой, не поступают ни завтра, ни в последующее время.

Каким образом можно защититься от подобного обмана? Можно порекомендовать такой вариант: надо позвонить в обслуживающий банк предприятия-покупателя и уточнить, действительно ли было перечисление такому-то получателю по такому-то документу с таким-то номером на такую-то сумму. При этом телефонный номер банка следует узнать самостоятельно через справочную службу, а не звонить по номеру, который, не исключено, предложат покупатели (они ведь могут дать телефон своего сообщника, который все подтвердит). При разговоре с работником банка следует узнать его фамилию и должность.

Еще один распространенный прием — использование поддельных доверенностей для получения товарно-материальных ценностей. Главное отличие данной аферы от рассмотренной выше заключается в том, что, если товар продается только на условиях предоплаты, эти деньги действительно поступают на счет предприятия-продавца. Только вот отпускать этот товар приходится дважды.

Как известно, получать товарно-материальные ценности можно по доверенности, выданной представителю предприятия-получателя. Эта доверенность остается у предприятия-отправителя и хранится вместе с накладной на отпуск товарно-материальных ценностей.

Когда в фирму за оплаченным товаром с доверенностью приходит представитель покупателя, редко у кого вызывает сомнения достоверность предъявленного документа: печать стоит, подпись руководителя и главного бухгалтера есть — казалось бы, что еще надо? Получатель отправляется на склад, ему выдают оплаченный товар, после чего он благополучно уезжает.

А через некоторое время выясняется, что товар был отпущен не тому, кому надо: в фирму приезжает настоящий представитель покупателя, предъявляет доверенность и требует отпустить ему оплаченные товарно-материальные ценности. Через короткое время выясняется, что фирма стала жертвой мошенников.

Стопроцентной защиты от подобной аферы нет. Однако шансы мошенника на успех намного сократятся, если работник, ответственный за отпуск товара, сверит паспортные данные получателя с данными, указанными в доверенности, после чего позвонит на предприятие, оплатившее товар, и узнает, действительно ли этот человек приехал оттуда.

Искусственное занижение цен с целью обмана.

Иногда жертвами мошенников за короткое время становятся многие предприниматели и бизнесмены. Вот конкретный пример одной из распространенных схем мошенничества, который несколько лет назад имел место быть в Ярославской области.

Одно из коммерческих предприятий занималось тем, что перепродавало на территории области товар, завезенный из-за рубежа. Чтобы привлечь максимальное число покупателей, цены на реализуемую продукцию были беспрецедентно низкими — даже ниже закупочных. Разумеется, в клиентах недостатка не было — каждый хотел «затариться» по дешевке. Единственным условием отпуска товара была его полная предоплата, но учитывая смехотворно низкие цены, это выглядело вполне логично.

Первое время все договорные условия продавцом педантично соблюдались. Таким образом, через короткий срок эта фирма получила репутацию надежного поставщика дешевых товарно-материальных ценностей. По сути же она представляла собой самую обыкновенную финансовую пирамиду.

В один прекрасный момент случилось то, что должно было случиться: фирма набрала огромную сумму предоплат от многих субъектов хозяйствования и прекратила свое существование. Вернее, мошенники быстро перевели часть денег в надежное место, часть — обналичили и благополучно скрылись, предоставив обманутым клиентам возможность совершенно впустую сотрясать воздух гневными восклицаниями.

Для защиты от подобного мошенничества достаточно помнить хорошо известное всем правило: бесплатный сыр бывает только в мышеловке. Если где-то кто-то вам предлагает товары по баснословно низкой цене — это должно не привлекать, а настораживать. Даже если вы сможете получить оплаченный товар — очень может быть, что он окажется ненадлежащего качества, с истекающим сроком годности и т. п.

Манипуляции с «фирмами-однодневками».

Одним из популярных и изощренных способов мошенничества является использование «фирм-однодневок». Цели создания таких фирм могут быть самыми разными: получение предоплаты якобы под поставку товара, выманивание кредитов или дотаций, приобретение товарно-материальных ценностей в рассрочку и т. д. В любом случае, сущность заключается в том, что после получения денег или иных ценностей фирма прекращает свое существование или просто оставляется на произвол судьбы.

Вот один из наиболее характерных примеров. Мошенники открывают «фирму-однодневку», которая якобы реализует товарно-материальные ценности на условиях предоплаты. Само собой, последний факт никого не удивляет — сегодня почти все работают только по предоплате. Поэтому предприниматели безо всякой задней мысли заключают договоры и перечисляют деньги на счет фирмы, рассчитывая через день-другой получить оплаченный товар.

Важно!

Для пущей надежности мошенники могут в договоре указать, что товарно-материальные ценности отпускаются не на следующий день после осуществления платежа (когда, по идее, деньги должны поступить на расчетный счет), а через три или пять дней после получения предоплаты. Мотивировать это они могут тем, что, мол, очень много покупателей, поэтому склад не успевает своевременно отпускать товар всем, кто его оплатил.

Ну а далее — все не просто, а очень просто. Собрав за несколько дней приличную сумму предоплат от доверчивых субъектов хозяйствования, мошенники быстро их переводят в надежное место или просто обналичивают, после чего скрываются.

Самое интересное, что привлечь истинных мошенников к ответственности удается далеко не всегда, даже если их поймали и пострадавшие опознали их в лицо. Дело в том, что истинные хозяева «фирм-однодневок» вполне могут оставаться в стороне, не «засвечиваясь» в учредительных и иных документах. При этом учредителями и должностными лицами (директор, главный бухгалтер) предприятия являются подставные фигуры, на роль которых вполне годятся наши опустившиеся соотечественники (пьяницы, бомжи). Также в качестве подставных фигур мошенники могут использовать людей, потерявших некоторое время назад свой паспорт, который будет использован без ведома прежнего хозяина.

Важно!

В «фирмах-однодневках» учредитель предприятия может являться одновременно и его директором, а иногда — еще и главным бухгалтером.

Предположим, правоохранительные органы разоблачили такое предприятие. Как правило, в этом случае налагается арест на счета этого предприятия в банке, а также на его складские помещения (при наличии таковых, что, учитывая «вид деятельности», весьма сомнительно).

А дальше выясняется, что предприятие не имеет практически никаких активов, и его единственный «учредитель» (и он же — «директор») — хронический алкоголик, с которым вести какие-либо разговоры бессмысленно и даже просто неприятно. Максимум, что можно сделать здесь по закону — это привлечь вечно пьяного «учредителя» к уголовной ответственности. Но очевидно, что никакого смысла такое наказание иметь не будет.

Отметим, что некоторые «фирмы-однодневки», а также их реальные хозяева находятся под покровительством «власть имущих», т. е. людей, занимающих видные посты в государственных структурах. Это позволяет им осуществлять свою деятельность в течение длительного времени, не опасаясь правоохранительных органов. Разумеется, такое покровительство не бесплатно, и здесь уже речь будет идти о коррупции.

Каким же образом можно распознать «фирму-однодневку»? Абсолютно надежного способа для этого не существует, но, проявив определенную бдительность, можно защитить себя от множества неприятностей.

Например, можно поинтересоваться, как долго предприятие осуществляет финансово-хозяйственную деятельность, когда оно было зарегистрировано, когда открыло счет в банке, на протяжении какого времени арендует офисные помещения. Причем задавать эти вопросы следует не работникам фирмы, а представителям соответствующих инстанций. В частности, сведения о государственной регистрации предприятия, а также о его должностных лицах можно получить в местном органе власти. Узнать, как давно фирма арендует помещение, можно в отделении жилищно-коммунального хозяйства или, опять же, — в местном органе власти.

Если на предприятии одно и то же лицо является учредителем, директором и главным бухгалтером — от такой фирмы следует держаться подальше. Особенно, если встретиться и побеседовать с этим человеком никак не получается.

Неплатежеспособность должников и хитрости безнадежных дебиторов.

Известно, что проблемы с «дебиторкой» представляют собой серьезную угрозу для функционирования предприятия. Далее мы узнаем, какие причины наиболее часто называют должники в качестве оправдания неплатежей и на какие хитрости они идут, чтобы выиграть безнадежное дело в суде, если вдруг кредитор пожелает взыскивать долг в судебном порядке.

Самая распространенная «отмазка» звучит предельно банально: нет денег. Мол, дела идут не очень хорошо, налоговая проверка наложила большие санкции и т. п. Почти всегда отсутствие денег — не более чем отговорка. Потому что если их нет на самом деле — предприятие закрывается. А если оно платит заработную плату сотрудникам, рассчитывается с бюджетом и другими контрагентами, выплачивает банковский кредит с процентами, арендную плату и т. п. — значит, деньги есть, просто идут на другие, более важные с точки зрения дебитора нужды. В подобных ситуациях следует вести себя быстро, решительно и жестко, чтобы не превратить свое предприятие в «доброго кредитора».

Часто должники пытаются оправдаться тем фактом, что, мол, имелись другие неотложные платежи (аренда, налоги, зарплата…). Отговорка совершенно бессмысленная: ведь все подобные платежи планируются заранее, да и срок погашения задолженности стал известен не сиюминутно. В любом случае, видимых серьезных причин для неоплаты в данном случае не существует.

Еще более глупая «отмазка» — якобы забывчивость (мол, мы просто забыли оплатить, извините, пожалуйста). Это полная ерунда, однако, чтобы не выслушивать подобные бессмыслицы, периодически напоминайте дебитору об имеющемся долге и сроках его погашения. Разумеется, подобные напоминания следует делать не тогда, когда эти сроки истекли, а заблаговременно.

Часто дебиторы пытаются оправдать просрочку платежей реорганизацией предприятия (мол, тут у нас пока неразбериха, но как только немного придем в себя, сразу же все оплатим). Подобные причины не имеют под собой никаких оснований: какая бы реорганизация не проводилась на предприятии, его бухгалтерия все равно будет работать, а сроки оплаты никто не отменял. Отправить платеж в настоящее время — дело нескольких секунд, если на предприятии используется система электронных платежей типа «Банк — Клиент», и максимум пары часов — если нужно напечатать платежное поручение и отвезти его в обслуживающий банк.

Наиболее серьезная причина из тех, которые называют должники, — это налоговая проверка либо «налет» правоохранительных органов. Как известно, в подобных случаях у предприятия могут арестовать банковские счета (хотя в большинстве случаев ссылка на последнее обстоятельство — полный вымысел). В любом случае, при желании предприятие всегда сможет выполнить свои обязательства тем либо иным образом (возврат товара, проплата от третьей организации…).

Если кредитор решил взыскать задолженность в судебном порядке, то он должен знать и понимать: в современной России его справедливый гнев может обернуться против него самого. В российской практике имеется немало парадоксальных случаев, когда дебитор в результате судебных разбирательств умудрялся не только не вернуть долг, но еще и получить с кредитора какую-то сумму (отечественное законодательство позволяет «выкидывать» и не такие фортели!).

Важно!

Помните: если кредитору ситуация представляется ясной и бесспорной, то для судьи все может быть не так очевидно, особенно после того, как над ситуацией «поколдуют» грамотные адвокаты. И еще: почти всегда, когда суд принимал решение в пользу дебитора, его адвокаты активно использовали допущенные кредитором ошибки, нередко банальные, примитивные и предельно обидные.

Одним из способов избежания уплаты долга является механизм банкротства. Дебитор может выступить инициатором этой процедуры, чтобы добиться от суда отсрочки исполнения обязательств не менее, чем на полгода. Еще один вариант — когда во время подготовки к банкротству «всплывают» новые кредиторы с «липовыми» договорами, актами сверок и иными документами, в соответствии с которыми дебитор несет умопомрачительные финансовые обязательства. В подобных ситуациях обычно принимается решение погасить в первую очередь задолженность перед самыми крупными кредиторами (которые в реальности «левые»), а претензии «настоящего» кредитора по сравнению с ними выглядят незначительными.

Иногда недобросовестные дебиторы в судебном порядке добиваются признания сделки недействительной или оспаривают сам факт совершения сделки. Это, конечно, парадоксально, но грамотные адвокаты и юристы могут добиться подобного решения суда.

Отличной зацепкой в суде для безнадежных должников является наличие тех либо иных неточностей в документах. При нормальном сотрудничестве предприятий такое встречается сплошь и рядом и никак не мешает осуществлению сделок: например, может отличаться адрес поставки товарно-материальных ценностей, способ транспортировки и т. д. В случае же разногласий подобные нестыковки могут повернуть ситуацию совершенно противоположным образом.

То же самое касается и отсутствия тех или иных документов, имеющих отношение к сделке: недобросовестные дебиторы, имеющие хороших адвокатов, могут доказать всю несостоятельность намерений кредитора при отсутствии хотя бы одной счет-фактуры либо акта выполненных работ, либо акта приемки-передачи и т. п. Если в нормальных условиях на подобное никто бы не обратил внимания, то иногда при проведении судебного разбирательства такие факты становятся ключевыми.

Перед обращением в суд следует проверить, все ли чисто со своей стороны. Бывает, что кредитор отступает от тех или иных договорных обязательств: например, поставку товара осуществил на день-другой позже, нежели указано в договоре, либо ассортимент поставляемого товара отличается от спецификации, являющейся неотъемлемой частью договора, и т. д. В подобных случаях дебитор может добиться такого судебного решения, в соответствии с которым он не только будет освобожден от своих финансовых и иных обязательств, но еще и получит от кредитора денежную компенсацию.

Чтобы не попадать в подобные неожиданные и неприятные ситуации, уже с самого начала работы с контрагентом следует предусмотреть возможность предстоящего судебного разбирательства и строить отношения с ним исходя именно из этой позиции.

Форс-мажор и его «подводные камни».

Форс-мажор — это действия непреодолимой силы, которые могут оказать отрицательное влияние на состояние бизнеса.

Виды и специфика форс-мажора.

Форс-мажорные обстоятельства могут иметь природное, политическое, бытовое или экономическое происхождение.

Важно!

При возникновении форс-мажорных обстоятельств природного или политического характера, которые отрицательно повлияли на деятельность компании, предприятие имеет право отказаться от исполнения договорных обязательств по заключенным ранее договорам с деловыми партнерами (обычно соответствующий пункт присутствует в каждом договоре или контракте). Что касается форс-мажорных обстоятельств бытового или экономического происхождения, то здесь все может зависеть от конкретной ситуации.

Природными форс-мажорными обстоятельствами признаются различного рода катаклизмы и стихийные бедствия, например: наводнение, землетрясение, обильный снегопад, сход лавины, непредвиденно жаркая погода, пожар (который произошел и по причине природных явлений — например, в результате молнии) и т. д. Очевидно, что если случается нечто подобное, то предприятие может полностью или частично прекратить свою деятельность, более того — понести существенные убытки.

Политические форс-мажорные обстоятельства в истории России случались, к сожалению, довольно часто. Таковыми обычно признаются различные войны (как международные, так и локального характера), революции, государственные перевороты (в принципе, это те же революции), разъединение либо объединение государств и т. п.

Примечание.

В большинстве случаев возникновение политических форс-мажорных обстоятельств связано с дележом власти и денег между очередными рвущимися к управлению страной кланами и группировками.

Как известно, любой политический форс-мажор всегда влечет за собой полный хаос и разруху, а также изменение законодательной базы. Причем если хаос и разруха со временим либо устраняются (что является большой редкостью), либо люди к ним просто привыкают (обычно так и бывает), то неграмотное, грубое и бесцеремонное изменение законов и иных нормативно-правовых документов может привести к правовому коллапсу. В таких условиях даже честным предпринимателям и бизнесменам трудно исполнять обязанности по заключенным ранее договорам; что касается жуликов и проходимцев, то их деятельность расцветает пышным цветом, причем остается полностью безнаказанной.

Возникновение бытовых форс-мажорных обстоятельств связано с проблемами бытового характера. Например, это может быть пожар, но в отличие от природного форс-мажора, когда к пожару приводит разряд молнии, в данном случае он происходит по бытовым причинам — замыкание электропроводки, неисправность электрических приборов, нарушение правил противопожарной безопасности и т. п. Если это затопление — то вызвано неисправностью (прорывом) трубы водоснабжения (канализации, отопительной системы). К бытовым форс-мажорам относят также воровство из офиса (например, злоумышленники похитили оргтехнику).

Любые форс-мажорные обстоятельства бытового характера могут нанести существенный ущерб предприятию и самым негативным образом повлиять на возможность исполнения им договорных обязательств.

В современной России наибольшее распространение получили форс-мажорные обстоятельства экономического характера. Такие обстоятельства можно перечислять долго; напомним те из них, которые являются наиболее актуальными:

□ разорение «финансовой компании», куда были перечислены деньги для обналичивания;

□ откровенный обман («кидалово») со стороны деловых партнеров;

□ форс-мажорные обстоятельства у деловых партнеров, негативно влияющие на исполнение ими своих обязательств;

□ неприятности с налоговыми и (или) правоохранительными органами (арест банковских счетов, складских и производственных помещений и т. п.);

□ дефолт, инфляция;

□ неожиданное принятие правительством мер экономического характера, отрицательно влияющих на функционирование предприятия (обмен денежных купюр, внезапный запрет на использование валюты в расчетах, обязательная продажа валютной выручки по заведомо невыгодному курсу и т. п.).

Многие российские предприятия теряют значительные суммы денег в результате того, что «финансовая компания» (по простому — «финка»), куда были перечислены средства для обналичивания, была разоблачена правоохранительными органами. Отметим, что подобные ситуации обычно оговариваются «финансовой компанией» и ее клиентом заранее, и в большинстве таких случаев «финансовая компания» ответственность не несет (это считается форс-мажорными обстоятельствами).

Для тех, кто не в курсе, о чем идет речь, вкратце поясню. «Финансовые компании» — это фирмы, которые осуществляют свою деятельность путем планирования и направления безналичных и наличных финансовых потоков, откровенно нарушая налоговое и иное законодательство. Хозяева «финансовых компаний» уже более-менее знают свою клиентуру и владеют информацией о том, когда, сколько и каких денежных средств им необходимо для удовлетворения потребностей клиентов. Например, обычно после окончания отчетного периода (год или квартал) возрастает спрос на безналичные деньги, поскольку приходит время уплаты субъектами хозяйствования налогов и неналоговых платежей. Спрос на наличные деньги существенно возрастает ко времени выплаты заработной платы и т. д.

Отметим, что, несмотря на откровенно противозаконный характер деятельности, «финансовые компании» играют весьма серьезную роль в экономике современной России, и их услугами пользуются не только коммерческие структуры, как это принято считать, но и государственные, общественные, бюджетные, финансово-кредитные и иные предприятия и учреждения.

Возникновение у порядочного делового партнера форс-мажорных обстоятельств — это действительно неприятно и даже «больно». Представьте, что фирма, у которой внезапно арестовали расчетный счет в банке, должна вам за поставленную продукцию порядка 100 000 долларов США! Готовы ли вы к таким потерям? Или похожая ситуация: у предприятия, которому вы перечислили предоплату за продукцию, внезапно арестовали все складские помещения, а заодно и счет в банке, в результате чего оно не может ни отгрузить вам оплаченные товарно-материальные ценности, ни вернуть полученные деньги. Это уже называется «кидалово» со стороны государства.

Неприятности с налоговыми или правоохранительными органами (отдел по борьбе с экономическими преступлениями, налоговая полиция и др.) — это форс-мажор, который может иметь далеко идущие последствия. Если с потерей денег еще худо-бедно можно смириться (в конце концов, можно взять кредит на пополнение собственных оборотных средств или воспользоваться кредитной линией), то фискальные органы могут надолго «прикрыть» деятельность предприятия. Арест всех или большинства активов (денежных средств на счетах в банках, товарно-материальных ценностей на складах предприятия, оргтехники, производственного оборудования и др.) грозит их последующей конфискацией в доход государства, а подобные убытки не покроешь никакими кредитами. Если в финансовом плане и удастся как-то выкрутиться, то в любом случае придется открывать новую фирму, регистрировать новую торговую марку, заново завоевывать рынок. Поэтому в подобных случаях предприниматели и бизнесмены не жалеют никаких средств для того, чтобы «полюбовно» решить вопрос с представителями фискальных органов, соглашаясь «дать на лапу» столько, сколько потребуют.

Что касается дефолтов и инфляций, то перед подобным форс-мажором все равны. Исключение составляют лишь те субъекты хозяйствования, которые относятся к категории «приближенных к императору», а точнее — имеющие высокопоставленных покровителей (в администрации президента, Государственной думе, министерствах и ведомствах и т. п.). Им в какой-то степени еще удается возместить свои убытки за счет инсайда, а также предоставленных льгот, компенсаций, преференций. Всем же остальным можно только посочувствовать — еще свежи в памяти печальные воспоминания об августе 1998 года.

Неожиданное принятие правительством тех либо иных мер, законодательных актов и т. п. можно сравнить с тем же дефолтом, только в несколько ином проявлении: в частности, форс-мажор может коснуться не всех субъектов хозяйствования, а только тех, кто, например, осуществляет определенные виды деятельности либо зарегистрированы в определенном регионе.

Минимизация потерь от форс-мажора.

Можно ли каким-то образом если не избежать потерь при наступлении форс-мажорных обстоятельств, то хотя бы минимизировать их? Можно, хотя и не всегда.

Труднее всего обстоит дело с форс-мажорными обстоятельствами природного характера. Если вам в офис, на склад или в производственное помещение ударила молния, в результате чего начался пожар — остается лишь покинуть помещение, вывести из него людей и вызвать пожарную бригаду.

Что касается наводнения, то к нему можно хоть как-то подготовиться — об опасности подобных явлений сообщают метеослужбы. Если вы полагаете, что помещения вашего предприятия могут быть затоплены — вывозите технику, оборудование, товарно-материальные ценности и документацию в безопасное место.

Кстати, если в результате форс-мажора оказались безвозвратно утеряны документы, то некоторые из них можно восстановить. Например, если компьютеры остались целыми и невредимыми, то следует немедленно сохранить имеющиеся в них данные на нескольких независимых носителях информации: например, на съемном винчестере, на другом компьютере и на компакт-диске. Впоследствии эти данные помогут восстановить истинное положение вещей. Конечно, после утраты документов большинство этих данных теряет свою юридическую силу, но, по крайней мере, они помогут существенно прояснить ситуацию.

В банке можно получить копии банковских выписок и платежных документов (платежных поручений, требований, чеков и др.). На основании этих документов можно восстановить значительную часть товарно-сопроводительных документов, договоров, контрактов и т. п.

В инспекции Министерства по налогам и сборам можно получить информацию о начисленных и уплаченных предприятием налогах, а также получить копии расчетов налогов и неналоговых платежей, предоставленных в ИМНС. Аналогичным образом можно получить информацию из Фонда социальной защиты населения о начисленных и уплаченных страховых взносах, размере фонда оплаты труда и другую.

У контрагентов, с которыми работает или работало предприятие, можно попросить копии всех документов (договоров, накладных и других), подтверждающих совершение сделок, а также баланс расчетов из бухгалтерии.

Что касается бытовых форс-мажорных обстоятельств, то некоторые из них по степени непредвиденности можно сравнить с природными: например, никогда не знаешь, в какой момент прорвет водопроводную трубу или замкнет электропроводку. Поэтому следует соблюдать общеизвестные правила: не оставлять включенными электроприборы, хранить документы в несгораемом шкафу, установить в офисе противопожарную сигнализацию или хотя бы автономный пожарный извещатель, нанять сторожа или поставить охранную сигнализацию.

Политические форс-мажорные обстоятельства можно предвидеть. Причем если рядовой обыватель может не обращать внимание на происходящие вокруг события, то предприниматели и бизнесмены, как правило, держат руку на пульсе. Поэтому если вы видите, что в стране либо в вашем регионе назревают какие-то перемены — наверняка имеет смысл на какое-то время если не законсервировать предприятие, то работать с меньшей интенсивностью. Это позволит в случае необходимости успеть быстро все закрыть, обезопасить активы (продать имущество, перевести деньги на зарубежные счета либо обналичить их) и тихо-мирно дожидаться спокойных времен (не исключено — где-нибудь за границей). Исключением могут являться лишь предприятия, торгующие оружием, спецсредствами (резиновыми дубинками, газовыми баллончиками и т. п.), медикаментами и иными подобными товарами, имеющими повышенный спрос в условиях политических катаклизмов и военных конфликтов.

Что касается экономических форс-мажорных обстоятельств, то от многих из них бизнесмен может подстраховаться заранее. При этом предпринимаемые меры могут зависеть от целого ряда факторов, таких как: месторасположение предприятия, вид его деятельности, отношения с фискальными органами и государством, специфика конкретной ситуации и т. д.

Например, на случай дефолтов, инфляций и прочих «инсинуаций» рекомендуется руководствоваться известным правилом: не стоит хранить все яйца в одной корзине. Пусть у предприятия будет несколько счетов в разных валютах, нелишним будет приобрести какие-нибудь надежные активы (например, недвижимость), причем иногда целесообразно оформить их на подставных физических или юридических лиц, иногда бывает полезно вложить свободные денежные средства в ценные бумаги.

На случай внезапного ареста расчетного счета в банке рекомендуется заранее вступить в сговор со своим операционистом. За определенное вознаграждение можно попросить его о том, чтобы он сразу после получения распоряжения (устного или письменного) о наложении ареста на счет клиента быстро перевел весь остаток имеющихся на счете денежных средств по заранее указанным реквизитам. Разумеется, все соответствующие документы (договор, счет-фактура, накладная), подтверждающие актуальность и законность платежа, должны быть подготовлены предварительно.

Что касается платежного поручения на перевод остатка денег (ведь работники правоохранительных органов, увидев, что вся сумма «ушла» со счета, немедленно потребуют подтверждающий документ), то дело обстоит следующим образом. Если на предприятии используется система электронных платежей типа «Банк — клиент», то операционист может позвонить на предприятие и попросить немедленно оформить и отправить соответствующую платежку — в данном случае вообще ни к чему не придерешься. Если же такая система не используется, придется немедленно готовить платежное поручение в печатном виде и срочно везти его в банк: если работник фискального или налогового органа обнаружит, что операционист перевел деньги без соответствующего документа — его могут привлечь не только к дисциплинарной или административной, но и к уголовной ответственности.

Чтобы не допустить ареста активов предприятия, целесообразно не учитывать их в балансе, а оформить на подставные фирмы с последующим взятием в аренду. Например, дорогостоящее производственное оборудование однозначно рекомендуется «взять в аренду» у какой-нибудь незаметной фирмы, а находящиеся на складе товарно-материальные ценности можно документально «передать на ответственное хранение» другому предприятию.

Обман с доверительным управлением финансами на валютных и фондовых рынках.

Все гениальное просто, и это крылатое выражение находит свое подтверждение в том, как мошенники обманывают бизнесменов, располагающих временно свободными денежными средствами, на валютном рынке, а также на фондовых рынках, где ведется торговля ценными бумагами.

На валютном рынке предлагается такая услуга, как размещение временно свободных денежных средств под доверительное управление. Суть операции состоит в том, что трейдер (биржевой игрок) распоряжается деньгами инвестора (заключает сделки) по своему усмотрению. Иначе говоря, инвестор разрешает трейдеру пользоваться своими средствами на бирже как угодно, лишь бы это приносило прибыль.

Если в результате биржевой игры действительно удается получить доход — клиент отдает трейдеру предварительно оговоренную часть (например, 30 % или 50 % прибыли). Если же биржевая игра получилась неудачной и принесла убыток, то стороны сразу определяют его максимально допустимый размер (обычно где-то треть от суммы вклада), при достижении которого игра должна прекратиться. В данном случае все потери ложатся полностью на инвестора, трейдер ничем не рискует — таковы правила, о которых инвестор знает заранее.

Этот нюанс и позволил появиться гениально простому и в то же время очень эффективному способу мошенничества. Трейдер через Интернет находит двух инвесторов, располагающих временно свободным капиталом, убеждает их в своем высоком профессионализме и уверяет, что распорядится деньгами лучше, чем кто-то другой. Получив средства в доверительное управление, трейдер-мошенник выбирает позицию и на одном счете открывает ее вверх, а на другом — вниз (иначе говоря, играет одновременно на повышение и на понижение курса). В результате у одного инвестора образуется доход, а у другого — убыток такого же размера.

Когда убытки инвестора, которому не повезло, достигают оговоренной заранее суммы — трейдер сворачивает деятельность на его счете. Инвестор забирает свои оставшиеся деньги — но трейдер-то при этом ничего не теряет! Зато со счета другого инвестора, где получился доход, мошенник законно получает причитающуюся часть прибыли.

Аналогичным образом мошенники действуют не только на валютном, но и на фондовых рынках, на которых ведутся торги ценными бумагами.