Настольная книга по внутреннему аудиту. Риски и бизнес-процессы.

Глава 1. Внутренний аудит как функция системы управления. ➾
Глава 2. Фундаментальные вопросы и формирование подхода к работе. ➾
Место внутреннего аудита в управленческой иерархии предприятия. ➾
Линии подчинения. ➾
Локализация функции. ➾
Подход к аудиту. ➾
Регламентация деятельности функции внутреннего аудита. ➾
Глава 3. Принципы контроля. ➾
Ключевые цели контроля. ➾
Принцип пирамиды приоритетов. ➾
Принцип адаптивности системы контроля. ➾
Принцип охотника. ➾
Принцип от обратного, или Принцип пряника. ➾
Принцип замкнутости контроля. ➾
Принцип силы контрольной среды. ➾
Принцип самовоспроизведения контроля. ➾
Глава 4. Формирование риск-ориентированного подхода к проведению проектов внутреннего аудита. ➾
Основные понятия. ➾
Свойства рисков. ➾
Взаимосвязь риска и бизнес-процесса. ➾
Суть риск-ориентированного подхода. ➾
Упрощенный метод. ➾
Продвинутый метод. ➾
Рекомендации по выбору подхода к проведению проектов внутреннего аудита. ➾
Глава 5. Стратегия внутреннего аудита и долгосрочное планирование (год и более), позиционирование. ➾
Глава 6. Общая структура и основные этапы проекта внутреннего аудита. ➾
Глава 7. Планирование проекта. ➾
Базовые принципы. ➾
Определение цели и расчет параметров проекта. ➾
Интервью с руководителями ключевых бизнес-процессов. ➾
Запрос информации на этапе планирования проекта. ➾
Формирование матриц рисков и контрольных процедур. ➾
Формирование программ аудита отдельных процессов. ➾
Процедурный подход. ➾
Тематический подход. ➾
Постановка целей для участников проекта – листы оценки персонала, примеры, зачем нужно. ➾
Глава 8. Аналитические процедуры. ➾
Глава 9. Осуществление проекта. ➾
Встреча с представителями объекта аудита перед началом работ. ➾
Проведение интервью. ➾
Описание модели операционной деятельности как в целом, так и в рамках процесса. ➾
Описание процесса – диаграммы и текстовая часть. Правила составления диаграмм. ➾
Сквозное тестирование (walk-through testing). ➾
Визуальные обследования (наблюдения и инвентаризации), использование фото– и видеотехники. ➾
Формирование выборки. ➾
Детальное тестирование. ➾
Классический подход. ➾
Продвинутый подход. ➾
Приоритеты доказательств. ➾
Документирование работы внутреннего аудита. ➾
Использование вопросников самоконтроля (control checklists). ➾
Фундаментальные ошибки. ➾
Глава 10. Готовые программы внутреннего аудита ключевых бизнес-процессов. ➾
Процесс «Продажи». ➾
Ограничения. ➾
Мониторинг ключевых параметров предложения и спроса и маркетинг. ➾
Подготовка к тендеру и участие в тендере. ➾
Согласование и подписание доходного договора. ➾
Исполнение доходного договора. ➾
Анализ исполнения доходного договора. ➾
Послепродажное обслуживание. ➾
Процесс «Закупки». ➾
Ограничения. ➾
Подпроцесс «Формирование потребности в ТМЦ/работах/услугах и формирование заявок». ➾
Подпроцесс «Выбор поставщика и заключение договора». ➾
Подпроцесс «Исполнение договора». ➾
Подпроцесс «Приемка ТМЦ/работ/услуг и оценка их на соответствие потребности». ➾
Процесс «Инвестиции (капитальные вложения и новые проекты)». ➾
Подпроцесс «Анализ инвестиционных возможностей». ➾
Подпроцесс «Формирование инвестиционного бюджета». ➾
Подпроцесс «Разработка и утверждение инвестиционного проекта». ➾
Подпроцесс «Управление ИП». ➾
Подпроцесс «Оценка результатов исполнения ИП». ➾
Подпроцесс «Мониторинг функционирования результатов ИП». ➾
Процесс «Управление запасами и складское хозяйство». ➾
Ограничения. ➾
Подпроцесс «Поступление ТМЦ на склады». ➾
Подпроцесс «Складской учет и отчетность». ➾
Подпроцесс «Хранение на складах (после поставки)». ➾
Подпроцесс «Выдача ТМЦ подразделению». ➾
Подпроцесс «Перемещение между складами (или между цехами)». ➾
Подпроцесс «Общий анализ запасов». ➾
Подпроцесс «Работа с неликвидами». ➾
Подпроцесс «Образование и движение металлолома». ➾
Процесс «Управление активами». ➾
Ограничения. ➾
Подпроцесс «Формирование потребности и выбор способа владения». ➾
Подпроцесс «Поступление ОС на склады». ➾
Подпроцесс «Складской учет и отчетность». ➾
Подпроцесс «Хранение на складах (после поставки)». ➾
Подпроцесс «Введение ОС в эксплуатацию». ➾
Подпроцесс «Эксплуатация». ➾
Подпроцесс «Ремонт и обслуживание ОС». ➾
Подпроцесс «Общий анализ производственных фондов». ➾
Подпроцесс «Перемещение между складами (или между цехами), включая операции по разборке и сборке». ➾
Подпроцесс «Управление неликвидами». ➾
Подпроцесс «Выбытие». ➾
Процесс «Управление персоналом». ➾
Перечень основных подпроцессов и этапов процесса. ➾
Подпроцесс «Планирование потребности в персонале». ➾
Формирование условий работы и требований к персоналу. ➾
Процедуры поиска, найма, допуска к работе, перевода и увольнения. ➾
Мотивация. ➾
Обучение, инструктаж, проверки знаний. ➾
Оценка результатов труда. ➾
Начисление и выплата заработной платы. ➾
Соблюдение требований трудового законодательства. ➾
Процесс «Бизнес-планирование и бюджетирование». ➾
Ограничения. ➾
Подпроцесс «Формирование бизнес-плана и бюджета на год». ➾
Подпроцесс «Формирование операционного плана и бюджета». ➾
Подпроцесс «Исполнение операционного плана и бюджета». ➾
Подпроцесс «Оценка исполнения бизнес-плана и бюджета». ➾
Глава 11. Подготовка отчетов – что делать до, во время и после написания отчета. ➾
Разделы отчета. ➾
Форматы и степень детализации отчета. ➾
Нюансы написания отчетов. ➾
До написания отчета. ➾
В процессе написания отчета – базовые аспекты. ➾
В процессе написания отчета – улучшаем отчет. ➾
После написания отчета. ➾
Глава 12. Формирование плана мероприятий. Мониторинг исполнения плана мероприятий. ➾
Процедура формирования плана мероприятий. ➾
Процедура мониторинга. ➾
Глава 13. Подбор, подготовка и мотивация персонала. ➾
От стратегии развития к стратегии управления персоналом. ➾
Формирование организационной структуры ПВА. ➾
Нюансы процесса подбора сотрудников. ➾
Нюансы процесса подготовки сотрудников. ➾
Нюансы мотивации сотрудников. ➾
Об авторе. ➾
Глоссарий. ➾
Список использованных сокращений. ➾
Сноски. ➾

Олег Крышкин.