BzBook.ru

Рынок ценных бумаг: тесты и задачи

3.3. Вексель

Вексель – ценная бумага, удостоверяющая безусловное денежное обязательство векселедателя уплатить при наступлении срока определенную сумму денег владельцу векселя.

Виды векселей достаточно разнообразны и различаются в зависимости от эмитентов, срока платежа, порядка владения и др. (табл. 3.3.1).


Таблица 3.3.1. Классификация векселей.

Рынок ценных бумаг: тесты и задачи 3.3. Вексель.

В зависимости от субъекта, производящего выплату вексельной суммы, векселя делят на простые и переводные. Простой (соло-вексель) – обязательство должника уплатить определенную сумму денег в установленный срок получателю денег или по его приказу любому другому лицу, предъявившему вексель к оплате. Простой вексель выписывает сам плательщик. Переводной вексель (тратта) выписывается и подписывается кредитором (трассантом) и представляет собой приказ кредитора (трассанта) должнику (трассату) уплатить в указанный срок определенную сумму денег третьему лицу (ремитенту – первому держателю векселя) или предъявителю. По переводному векселю должник превращается в плательщика.

В зависимости от эмитента различают векселя государственные и частные. Государственные векселя – это долговые обязательства, выпускаемые Правительством страны при посредничестве Центрального банка России и Министерства финансов РФ. Муниципальные векселя выпускаются администрациями субъектов Федерации и администрациями на местах. К частным относятся векселя, эмитируемые корпорациями, финансовыми группами, коммерческими банками.

В зависимости от получаемого дохода векселя делятся на дисконтные и процентные. Дисконтные векселя – это векселя, которые приобретаются по цене ниже номинала, а погашаются по номинальной стоимости. Эта разница между ценой приобретения и ценой погашения (номиналом) векселя называется дисконтом. Процентные векселя – это векселя, приобретаемые по номиналу, но предполагающие получение процента.

В зависимости от территории, где обращаются векселя, их можно разделить на локальные, которые могут обращаться только на определенной территории; национальные, которые обращаются в пределах государства; международные.

По гарантированности оплаты векселя делят на авалированные и неавалированные. Гарантированные векселя снабжены отметкой о вексельном поручительстве, гарантией банков и кредитных учреждений – авалем.

По возможности передачи векселя другому лицу: индоссируемые и неиндоссируемые. Вексель может быть передан из одних рук в другие при помощи передаточной надписи – индоссамента. Посредством индоссамента вексель может циркулировать среди неограниченного круга лиц, выполняя функции наличных денег. Индоссамент бывает специальный и бланковый. На специальном индоссаменте указывается конкретное лицо, которому передается вексель. Бланковый индоссамент – это индоссамент на предъявителя, оформляется подписью векселедержателя. К векселю может прилагаться добавочный лист – аллонж, для передаточных записей.

По наличию залога векселя делят на обеспечительные и необеспечительные. Обеспечительные векселя используются в качестве средства обеспечения своевременности и точности исполнения обязательства по каким-либо сделкам (например, по ссудам). Обеспечительный вексель не предназначен для дальнейшего оборота, он хранится на депонированном счете заемщика и, если платеж совершается в срок, немедленно погашается, если нет – то банк получает право собственности на вексель и предъявляет его должнику к оплате.

По обслуживаемым сделкам различают товарные и финансовые векселя. В основе товарного векселя лежат товарная сделка, коммерческий кредит, оказываемые продавцом покупателю при реализации товара. В основе финансового векселя лежит какая-либо финансовая операция, не связанная с куплей-продажей товаров.

Существуют еще акцептованные и домицилированные векселя. Акцептованные векселя – это векселя, имеющие согласие плательщика на его оплату. Домицилированный вексель – это вексель, который имеет оговорку о том, что он подлежит оплате третьим лицом (домицилиантом) по месту жительства плательщика или в другом месте. Как правило, домицилиантом становится банк плательщика по векселю. Выделяют также векселя оплаченные и неоплаченные, опротестованные и неопротестованные, рублевые и валютные.


Тест 1. Выбор верного ответа

1. Обязательство должника уплатить определенную сумму денег в установленный срок получателю денег или по его приказу любому другому лицу – это:

а) вексель;

б) акция;

в) коносамент.

2. Предметом требования по векселю могут быть:

а) вещи, включая деньги и ценные бумаги, а также имущественные права;

б) деньги и ценные бумаги;

в) деньги.

3. Векселя могут быть выставлены к оплате:

а) только на определенную дату;

б) по предъявлении, в установленный промежуток времени от предъявления, в установленный промежуток времени от даты составления, на определенную дату;

в) на определенную дату, в установленный промежуток времени от даты составления.

4. Как называется передаточная надпись на векселе?

а) акцепт;

б) аллонж;

в) индоссамент.

5. Индоссамент, совершенный на ценной бумаге:

а) переносит все права, удостоверенные ценной бумагой, на лицо, которому или по приказу которого передаются права на ценную бумагу;

б) является поручительством, по которому поручившееся лицо принимает на себя субсидиарную ответственность за оплату ценной бумаги перед ее владельцем;

в) является согласием на оплату ценной бумаги.

6. Как называется добавочный лист к векселю?

а) акцепт;

б) аваль;

в) аллонж.

7. Какому из нижеперечисленных терминов наиболее близко понятие «индоссамент»?

а) цессия;

б) акцепт;

в) аваль.

8. Препоручительный индоссамент:

а) не переносит право собственности на вексель от индоссанта к индоссату и означает только то, что векселедержатель поручает получение платежа по векселю другому лицу;

б) содержит запись о передаче векселя, но не содержит наименования юридического лица, в пользу которого он учинен;

в) содержит указание на лицо, которому или по приказу которого должно быть произведено исполнение.

9. В каком векселе фактически выражено два долговых обязательства: плательщика перед трассантом и трассанта перед ремитентом?

а) в простом векселе;

б) в переводном векселе;

в) в простом и переводном векселе.

10. Как называется согласие плательщика на оплату векселя?

а) акцепт;

б) аваль;

в) индоссамент.

11. Каким образом оформляется акцепт векселя?

а) акцепт отмечается на самом векселе, выражается словом «акцептован» и подписывается плательщиком;

б) акцепт отмечается на самом векселе, выражается словом «акцептован» или равнозначным словом и подписывается плательщиком, либо только ставится подпись плательщика на лицевой стороне векселя;

в) акцепт отмечается на самом векселе или приложении к векселю, выражается словом «акцептован» или равнозначным словом и подписывается плательщиком.

12. В зависимости от получаемого дохода векселя бывают:

а) простой и переводной;

б) процентный и дисконтный;

в) авалированный и неавалированный.

13. Поручительство, гарантия, согласно которой поручившееся лицо принимает на себя ответственность за оплату векселя перед его владельцем, называется:

а) индоссамент;

б) акцепт;

в) аваль.

14. Государственные векселя выпускаются:

а) Правительством страны при посредничестве ЦБ России и Минфина РФ; муниципальные векселя выпускаются администрациями субъектов Федерации и администрациями на местах;

б) корпорациями, финансовыми группами, коммерческими банками;

в) физическими лицами.

15. Кто выписывает простой вексель?

а) трассат;

б) сам плательщик;

в) ремитент.

16. Какие из перечисленных векселей могут считаться обеспечительными:

а) вексель, выданный вместо наличных денег в качестве уплаты за поставленный товар;

б) вексель, хранящийся на счете депо заемщика банка и не предназначенный для дальнейшего оборота;

в) вексель, выданный в качестве задатка по сделке вместо наличных денег.

17. Инкассированием векселя является:

а) выполнение поручения векселедержателя по получению в установленный срок причитающихся платежей по векселю;

б) оплата векселя по поручению векселедателя, который по предварительной договоренности с банком указывает место платежа;

в) покупка вексельных долгов, когда векселедержатель делает передаточную надпись покупателю векселя с оговоркой типа «без оборота на меня».

18. Лицо, обязующееся заплатить по векселю из средств, заранее задепонированных для этой цели должником, либо с его расчетного счета, – это:

а) домицилиант;

б) авалист;

в) акцептант.

19. Аллонж – это:

а) поручительство, гарантия, согласно которой поручившееся лицо принимает на себя ответственность за оплату векселя перед его владельцем;

б) прикрепленный к векселю добавочный лист, на котором совершаются передаточные надписи;

в) передаточная надпись.

20. Аваль – это:

а) поручительство, гарантия, согласно которой поручившееся лицо принимает на себя ответственность за оплату векселя перед его владельцем;

б) прикрепленный к векселю добавочный лист, на котором совершаются передаточные надписи;

в) передаточная надпись.


Тест 2. Исключение несоответствия

1. Вид векселя:

а) переводной;

б) финансовый;

в) конвертируемый;

г) простой;

д) опротестованный;

е) акцептованный;

ж) авалированный;

з) дисконтный.

2. Операции с векселями:

а) сплит;

б) дисконт;

в) депонирование;

г) инкассирование;

д) домицилирование;

е) выплата дивидендов;

ж) акцепт;

з) индоссирование.

3. Участники вексельного обращения:

а) трассант;

б) акцептант;

в) авалист;

г) ремитент;

д) эмитент;

е) индоссант;

ж) регистратор;

з) трассат.

4. Обязательными реквизитами векселя являются:

а) срок платежа;

б) фраза о начислении процентов на вексельную сумму;

в) дата и место составления векселя;

г) вексельная сумма цифрами и прописью;

д) простое и ничем не обусловленное обязательство либо требование заплатить определенную сумму;

е) вексельная метка;

ж) ставка дивиденда;

з) наименование и подпись плательщика по переводному векселю;

и) подпись того, кто выдает документ (векселедателя);

к) указание сделки, послужившей основанием для выписки векселя.

5. Виды индоссамента:

а) бланковый;

б) именной;

в) гарантийный;

г) препоручительный;

д) залоговый;

е) денежный;

ж) безоборотный;

з) оборот без издержек.

6. Функции векселя:

а) расчетная;

б) получение дохода на вложенный капитал;

в) способ оформления коммерческого кредита;

г) регулирующая;

д) обеспечительная;

е) контрольная;

ж) перераспределительная;

з) страхование кредитных рисков.

7. Вексель имеет ряд существенных особенностей:

а) абстрактность, т. е. отсутствие каких-либо объяснений по поводу возникновения денежного долга;

б) бесспорность, т. е. обязательность оплаты в точном соответствии с данным векселем;

в) обращаемость, т. е. вексель посредством передаточной надписи может обращаться среди неограниченного количества клиентов;

г) дает право голоса на общем собрании акционеров;

д) монетарность, т. е. предметом вексельного обязательства могут быть только деньги;

е) он может быть погашен не только денежными средствами;

ж) дает право протеста;

з) солидарную ответственность, состоящую в том, что при своевременном совершении протеста векселедержатель имеет право предъявить иск ко всем лицам, связанным с обращением этого векселя, и к каждому из них в отдельности.


Тест 3. Альтернатива выбора

Ответьте «Да» или «Нет».

1. Обязательство должника уплатить определенную сумму денег в установленный срок получателю денег или по его приказу любому другому лицу, предъявившему вексель к оплате, – это тратта?

2. Приказ кредитора (трассанта) должнику (трассату) уплатить в указанный срок определенную сумму денег третьему лицу или предъявителю, – это переводной вексель?

3. Векселя, приобретаемые по номиналу, но предполагающие получение процента, – это процентные векселя?

4. Векселя, имеющие согласие плательщика на его оплату, – это акцептованные векселя?

5. Поручительство, гарантия, согласно которой поручившееся лицо принимает на себя ответственность за оплату векселя перед его владельцем, – это аваль?

6. Аллонж – это прикрепленный к векселю добавочный лист, на котором совершаются передаточные надписи?

7. Разница между ценой приобретения и ценой погашения векселя называется дисконтом?

8. Является ли вексель эмиссионной ценной бумагой?

9. Ремитент – это первый держатель векселя; получатель переводного векселя?

10. На бланковом индоссаменте указывается конкретное лицо, которому передается вексель?


Тест 4. Термин-определение

1. Найдите в правой колонке определение терминов, указанных в левой колонке.

Рынок ценных бумаг: тесты и задачи 3.3. Вексель.

2. Найдите в правой колонке определение терминов, указанных в левой колонке.

Рынок ценных бумаг: тесты и задачи 3.3. Вексель.Рынок ценных бумаг: тесты и задачи 3.3. Вексель.

3. Найдите в правой колонке определение терминов, указанных в левой колонке.

Рынок ценных бумаг: тесты и задачи 3.3. Вексель.

4. Найдите в правой колонке определение терминов, указанных в левой колонке.

Рынок ценных бумаг: тесты и задачи 3.3. Вексель.